Sluit je successieverzekering slim af.

Successieplanning draait niet alleen om belastingen. Het gaat om zorg: voor je partner, je kinderen, je bedrijf, je nalatenschap. Maar zelfs met een doordachte planning kan een deel van je vermogen toch onderworpen worden aan pittige erfbelasting. En dan biedt de successieverzekering soelaas: better safe than sorry. 

Maar let op: wie de verzekering afsluit, maakt het verschil tussen slimme zet en fiscaal fiasco. 

Klassieke fout: jij sluit de verzekering af voor je erfgenamen. 

Klinkt logisch, toch? Jij betaalt, zij ontvangen. Maar dan zit je met een derdenbeding. Het gevolg is dat het uitgekeerde bedrag wordt belast in de successie. Jouw erfgenamen betalen dus de erfbelasting op een verzekering die net bedoeld was om die te vermijden.  

Hoe kan het beter?  

Laat je erfgenamen de verzekering afsluiten en ook de premies betalen. Zij zijn dan zelf begunstigde én verzekeringnemer. Geen derdenbeding, geen extra belasting. Het fictieartikel van de Vlaamse Codex Fiscaliteit blijft dan mooi buiten spel. 

Gehuwd onder gemeenschapsstelsel? Let extra op! 

Als je echtgenoot de verzekering afsluit met jou als verzekerd hoofd en zichzelf als begunstigde, valt de helft van de uitkering alsnog in jouw successie. Dit komt doordat de premie slechts voor de helft betaald is door de verzekeringnemer en de andere helft door de andere echtgenoot. Het resultaat is dat er toch weer erfbelasting verschuldigd is. Wil je écht zorgen voor je partner? Dan kijken wij voor jou graag naar beter gepaste alternatieven. 

💡 Heb je specifieke vragen over de successieverzekering of heb je andere vragen rond familiale planning? Neem contact op met ons Familiale Planning-team via katrien.desmet@denp.be.